Cookies

Deze site gebruikt cookies waar we uw toestemming voor nodig hebben. Meer informatie

Pieter Verhaegh - specialist in WBSO, Innovatiebox, Kredieten en leningen.

Innovatiebox

Met de Innovatiebox betalen innovatieve ondernemingen minder vennootschapsbelasting over winst uit innovatie. Hiermee wordt innovatie in Nederland fiscaal aantrekkelijker gemaakt. De regeling sluit goed aan op de WBSO.

Doe de subsidiecheck!

Wat is de Innovatiebox?

De Nederlandse overheid stimuleert actief innovatie, omdat vernieuwende bedrijven bijdragen aan economische groei en technologische vooruitgang. Daarom is de Innovatiebox in het leven geroepen: een fiscale regeling van de Belastingdienst die innovatieve bedrijven beloont met een verlaging van de vennootschapsbelasting naar een effectief tarief van slechts 9%. 

Door dit belastingvoordeel blijven meer financiële middelen beschikbaar voor deze innovatieve bedrijven, die zij bijvoorbeeld weer kunnen inzetten voor Speur en ontwikkelingswerk (S&O), maar ook om concurrentievoordeel te behouden in binnen- en buitenland, sneller te kunnen groeien en nieuwe innovaties op de markt te kunnen brengen. Oftewel, met de Innovatiebox wil de overheid bedrijven aanmoedigen om te innoveren en in Nederland een aantrekkelijk klimaat creëren voor technologiegedreven ondernemingen. 

  • Welke projecten komen in aanmerking voor de Innovatiebox?

  • Wat zijn de voorwaarden voor de Innovatiebox?

  • Berekening drempel Innovatiebox

  • Forfait bij de Innovatiebox

  • Innovatiebox en de WBSO

  • Wanneer is de Innovatiebox deadline?

  • Alle winsten die behaald worden uit projecten met een S&O-verklaring (ook wel een WBSO-beschikking genoemd) vallen in de Innovatiebox. Om je een beeld te geven vind je hieronder een aantal voorbeelden van projecten die doorgaans in aanmerking komen voor zo’n S&O-verklaring, en dus voor de Innovatiebox:

    • Innovatieve producten of software. Bijvoorbeeld een vernieuwend IT-platform of een geavanceerd productieproces.

    • Projecten met een octrooi of een ander intellectueel eigendomsrecht. Wanneer je bedrijf een patent heeft op een innovatie, kun je deze gebruiken als basis voor de aanvraag.

    • Optimalisatie van bestaande technologieën. Denk aan efficiëntere machines of duurzamere productiemethoden.

    Maar welk project je ook wil laten vallen in de Innovatiebox, je hebt er een S&O-verklaring voor nodig van het RVO.  

    Hulp bij het aanvragen van een S&O-verklaring? Onze expert Benny weet er alles van. 

  • De belangrijkste voorwaarde waaraan je moet voldoen om gebruik te maken, is dat jij het zogeheten speur- en ontwikkelwerk gedaan hebt voor het project waar je winst uit behaalt. Oftewel, je hebt een S&O-verklaring nodig voor jouw project (meer over de S&O-verklaring). Heb je die S&O-verklaring, dan moet je vervolgens winst maken met jouw ontwikkelde innovatie. Oftewel, de voordelen die je haalt uit je innovatie moeten de voortbrengingskosten (de kosten die je gemaakt hebt om de innovatie te ontwikkelen) overschrijden. Dat noemen we de drempel voor de Innovatiebox en die bereken je als volgt: 

  • De winst uit de innovatie - (Het bedrag aan ontwikkelkosten dat je nog moet ‘terugverdienen’ + de ontwikkelkosten die je dit jaar hebt gemaakt). Heb je in eerdere jaren een verlies geleden op je innovatie? Dan telt dat ook mee en wordt de drempel verhoogd. Valt je winst in een jaar lager uit dan de drempel? Dan schuift de resterende kostenpost door naar volgend jaar. Pas als je winst boven de drempel uitkomt, betaal je over dat deel het lage Innovatiebox-tarief van 9%. 

    Benieuwd of jouw bedrijf in aanmerking komt? 

    Ontdek het in één minuut
  • Voor bedrijven die eenvoudiger willen profiteren van de Innovatiebox, bestaat er een forfaitaire regeling, waarmee je een vast percentage (forfait) kunt kiezen waarop je de Innovatiebox wilt toepassen. Dit forfait biedt een gestandaardiseerd belastingvoordeel zonder dat een complexe berekening van de winst uit innovatie nodig is. Het forfait bedraagt 25 procent van de winst vóór toepassing van de Innovatiebox. Dit is vooral relevant voor kleinere bedrijven of organisaties die net starten en nog geen uitgebreide boekhouding van innovatiegerelateerde winsten kunnen overleggen. Wanneer het forfait precies interessant is, hangt af van de specifieke situatie van je bedrijf. Wil je hier meer over weten? Lees hier meer over de Innovatiebox forfaitaire regeling.

  • De Innovatiebox en de WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) versterken elkaar en vormen samen een krachtige stimulans voor innovatieve bedrijven. De WBSO verlaagt de loonkosten van speur- en ontwikkelingswerk (S&O) door middel van een fiscale tegemoetkoming. Omdat een S&O-verklaring (verkregen via de WBSO) vaak een vereiste is om gebruik te maken van de Innovatiebox, is het slim om deze regelingen te combineren. 

    Met de WBSO verlaag je dus eerst de kosten voor innovatie, doordat je minder loonbelasting betaalt. Vervolgens zorgt de Innovatiebox ervoor dat je minder vennootschapsbelasting betaalt over de winst die voortkomt uit die innovaties. Het mes snijdt dus aan twee kanten. 

  • Een echte deadline kun je het niet noemen, maar in principe is de deadline voor het gebruikmaken van de Innovatiebox gelijk aan het vastleggen van de aanslag over het betreffende belastingjaar. Oftewel, je kunt de keuze maken om (een deel van) je vennootschapsbelasting in de Innovatiebox te laten vallen zolang de aanslag voor dat jaar nog niet onherroepelijk vaststaat. Je kunt verder de Innovatiebox op ieder moment aanvragen.  

    Let wel op, want om er gebruik van te maken heb je een zogeheten ruling nodig van de Belastingdienst. Dit proces kan enige tijd in beslag nemen, dus start je aanvraag om te komen tot een SVO (vaststellingsovereenkomst) liever te vroeg dan te laat. 

Waarom UGOO?

Wij bij Ugoo weten alles van subsidies en geven antwoord op al jouw vragen. Het is onze missie om het ontvangen van subsidie makkelijk te maken. Wij maken het begrijpelijk en nemen zo veel mogelijk werk uit handen, zodat jij je kan blijven focussen op ontwikkeling. Zo bouwen we samen aan de toekomst.

Ervaren & bewezen

Ruim 18 jaar ervaring
en 100+ miljoen aan subsidies geregeld

Ervaren & bewezen

Ruim 18 jaar ervaring
en 100+ miljoen aan subsidies geregeld

Ervaren & bewezen

Ruim 18 jaar ervaring
en 100+ miljoen aan subsidies geregeld

Hoe helpen wij jou?

Voor een succesvolle Innovatiebox-aanvraag is diepgaande WBSO-kennis vereist. Daarnaast is een goede administratie erg belangrijk. Een optimale WBSO-administratie vergroot de kans op toekenning van de Innovatiebox. De Belastingdienst bepaalt aan de hand van je administratie hoe groot de invloed van je WBSO-innovaties zijn op de winstgevendheid van je bedrijf. Daarnaast kijkt de Belastingdienst na toekenning van de Innovatiebox, of je deze toepast volgens de bijbehorende voorwaarden. Ten slotte wordt de administratie gebruikt als leidraad voor een nieuwe Innovatiebox toekenning nadat het traject is afgelopen.

Wij hebben al honderden Innovatiebox-projecten afgerond. Laat je daarom door ons adviseren en ondersteunen. Dan regelen wij een analyse van je financiële situatie, een vaststelling van de baten met de fiscus, de overeenkomst met de Belastingdienst en dat je 4 jaar lang gebruik kan maken van de Innovatiebox. Ook kijken wij naar je administratie en helpen je deze te verbeteren. Zo heb jij er weinig werk aan en kan je de focus houden op het innoveren!

Aanvullende regelingen voor jouw innovaties

De Innovatiebox is niet de enige regeling waarmee je jouw innovatieve activiteiten kunt financieren. Door deze slim te combineren met andere subsidies en fiscale voordelen, haal je het maximale uit je innovatiebudget.

Ugoo consultants in overleg over WBSO en Kansen voor West subsidie.

MIT-regeling

MIT is de afkorting voor Mkb-innovatiestimulering Regio en Topsectoren. Deze subsidie is speciaal...

Meer informatie
Roan Lagemaat praat over WBSO.

WBSO

De WBSO staat voor Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk en verlaagt de loonkosten voor R&D...

Meer informatie

Alles over de Innovatie­box

De belangrijkste vragen over de Innovatiebox worden hier beantwoord.

Staat jouw vraag er niet tussen?

Wat valt onder de Innovatiebox?

Winsten uit innovatieve activiteiten, zoals producten, software of technologieën die voortkomen uit R&D met een S&O-verklaring, octrooi of ander intellectueel eigendomsrecht.

Kan ik de Innovatiebox aanvragen zonder WBSO?

Ja, maar het is lastiger. Een S&O-verklaring via de WBSO is de meest gebruikelijke manier om gebruik te mogen maken van de Innovatiebox.

Wat is de innovatiebox deadline?

Je kunt de Innovatiebox toepassen zolang de belastingaanslag voor dat jaar nog niet onherroepelijk vaststaat. Er is geen vaste deadline, maar tijdige afspraken met de Belastingdienst zijn essentieel.

Hoe bereken je de Innovatiebox?

Het belastingvoordeel wordt berekend op basis van de winst die voortkomt uit innovatie en valt onder het verlaagde vennootschapsbelastingtarief van 9%.

Wat zijn de voortbrengingskosten in de Innovatiebox?

Dit zijn de kosten die je maakt om een innovatie te ontwikkelen, zoals R&D-loonkosten, materiaalkosten en testuitgaven.

Wat is forfait voor de innovatiebox?

Het forfait vereenvoudigde methode waarbij standaard 25% van de totale winst als innovatiewinst wordt aangemerkt. Het maximale bedrag waarop de Innovatiebox mag worden toegepast op basis van het forfait is 25 duizend euro.

Is Innovatiebox staatssteun?

  • Nee, de Innovatiebox wordt niet gezien als staatssteun, omdat het een fiscale maatregel is die voor alle innovatieve bedrijven toegankelijk is en binnen de kaders van Europese regelgeving valt.

Wat levert de Innovatiebox mij op?

Een vermindering van tot wel 64% van de vennootschapsbelasting die je betaalt over de verkregen winst uit WBSO-projecten of octrooien. Je betaalt slechts 9% in plaats van 19% vennootschapsbelasting over de eerste €200.000 en 9% in plaats van 25,8% vennootschapsbelasting over alle winst boven €200.000.

Benny, directeur van Ugoo!

Ons hoogopgeleide team naar successen leiden en deze geweldige mensen stimuleren om het maximale uit zichzelf te halen, is voor mij de kers op de taart.

Stuur Benny een bericht
Afbeelding van Benny Douwenga, WBSO-consultant, subsidie, Innovatiebox.

Kom jij in aanmerking?

Doe de Innovatiebox-check om te ontdekken of je in aanmerking komt, of neem telefonisch contact op voor meer informatie!

Direct WBSO aanvragen

[info hoe contact op te nemen met sales/service team. Eventueel info contactmogelijkheden, openingstijden en reactietijd, Link naar contactpagina]

liever bellen?

Amsterdam

Eindhoven