Wat is het Innovatiebox forfait?

Het Innovatiebox forfait is een laagdrempelige manier om snel en eenvoudig belastingvoordeel te behalen op winst uit innovatie, zonder ingewikkelde berekeningen of bewijsstukken. Perfect voor startups en kleinere bedrijven die net begonnen zijn met innoveren. In plaats van uit te moeten rekenen hoeveel winst je hebt behaald uit innovaties, mag je een vast percentage van 25% van je winst (tot een maximum van € 25.000) aanmerken als winst uit innovatie. Hierover betaal je het verlaagde Innovatiebox-tarief van 9% vennootschapsbelasting. 

Waarom kiezen voor de forfaitaire regeling Innovatiebox?

Als je een S&O-verklaring hebt, maar geen moeilijke berekeningen wil maken om te weten of je gebruik kan maken van de Innovatiebox, dan is het Innovatiebox forfait de uitkomst. Daarnaast kan het in je voordeel werken als je al wel WBSO hebt, maar (nog) geen patent of software hebt geactiveerd. Dan kun je alleen via de forfaitaire regeling belastingvoordeel krijgen. De forfaitaire regeling is eenvoudig, snel en scheelt flink in de administratie. 

Voorwaarden van het Innovatiebox forfait

De forfaitaire regeling is bedoeld voor bedrijven die gebruikmaken van de WBSO (oftewel, je dient een S&O-verklaring te hebben), maar nog geen immaterieel activum (zoals een patent of geactiveerde software) op de balans. Voldoe je aan die twee voorwaarden? Dan mag je 25% van je winst aanmerken als innovatiewinst, met een plafond van € 25.000 per jaar en met een maximum van drie jaar. Over dat deel betaal je slechts 9% vennootschapsbelasting. Dat levert een mooi belastingvoordeel op, zonder ingewikkelde berekeningen of bewijsstukken. 

De voorwaarden op een rij: 

• Je hebt een S&O-verklaring. 

• Het gaat over 25% van de winst met een maximum van €25.000. 

• Je mag het forfait in maximaal 3 jaar toepassen. 

Voorbeeldberekening Innovatiebox forfait

Om je inzicht te geven in wat voor voordeel dat het Innovatiebox forfait kan opleveren, vind je hier een voorbeeldberekening. 

Stel je hebt een bv met een totale fiscale winst van € 80.000 

Je hebt WBSO in het jaar, maar nog geen patent of geactiveerd activum en je kiest voor de forfaitaire regeling van de Innovatiebox. 

Stap 1 - Bepaal 25% van de winst: 

25% van € 80.000 = € 20.000 

Stap 2 - Pas het lage tarief van 9% toe op die € 20.000: 

€ 20.000 × 9% = € 1.800 belasting 

Stap 3 - Over de rest van je winst betaal je het gewone tarief: 

€ 60.000 × 19% (laag tarief VPB 2025, t/m € 200.000) = € 11.400 belasting 

Stap 4 - Bereken het totale belastingbedrag: 

€ 1.800 + € 11.400 = € 13.200 

Het belastingvoordeel - Zonder Innovatiebox had je over € 80.000 x 19% = € 15.200 betaald. Nu € 13.200. Je bespaart dus € 2.000 belasting dankzij de forfaitaire regeling.  

Hoe vraag je de Innovatiebox forfait aan?

Je vraagt de forfaitaire Innovatiebox niet aan via een apart formulier, maar gewoon via je aangifte vennootschapsbelasting. In die aangifte geef je aan dat je gebruik wilt maken van de Innovatiebox en pas je het forfaitaire bedrag toe. Zorg dat je een geldige WBSO-verklaring hebt voor het jaar waarin je de regeling toepast, en controleer of je nog geen immaterieel activum op de balans hebt staan. Veelgemaakte fouten zijn het vergeten van de WBSO-code of het te hoog inschatten van het forfaitair bedrag (maximaal € 25.000). Tip: laat je aangifte checken door een adviseur om zeker te zijn van correcte toepassing. 

Hulp nodig bij Innovatiebox forfait?

De forfaitaire Innovatiebox lijkt simpel, maar een foutje in de toepassing kan je belastingvoordeel kosten. Bovendien is het in sommige gevallen juist af te raden om gebruik te maken van het forfait. Ugoo kent de voordelen, regels én valkuilen. Wij zorgen dat je aanvraag klopt, je geen geld laat liggen en de regeling optimaal benut. Van WBSO tot aangifte: wij helpen je van begin tot eind. Benieuwd wat we voor jouw bedrijf kunnen betekenen? Neem vrijblijvend contact met ons op – we denken graag met je mee. 

Contact 

Innovaties gedaan met je bedrijf? Wij zorgen ervoor dat jij het belastingvoordeel krijgt waar je recht op hebt. Stel in het kort je vraag op ons contactformulier en we komen snel bij je terug met een antwoord.